Para Alumnos de 5° G
El Lic. Juan José Martínez Villa se dedica al litigio de casos de orden fiscal. Durante el año 2009 sus ingresos fueron los siguientes:
Enero: $36,000
Febrero $24,500
Marzo $39,000
Abril $19,000
Mayo $12,900
Junio $13,400
Julio $22,900
Agosto $19,300
Septiembre $18,890
Octubre $17,765
Noviembre $12,300
Diciembre $19,700
En los meses abril a julio otorgo donaciones a varias casas de huérfanos, dando un total de $79,000 por todas las donaciones.
Laboró para la empresa “Toficos” S.A., la cual le entregó una PTU de $44,000 en el mes de diciembre, y le retuvo un ISR de $12,000 en octubre, $19,000 noviembre $14,000 y diciembre $19,200
**Calcule el ISR provisional de forma bimestral.
**Calcule el ISR anual.
PAGO PROVISIONAL DEL IVA DEL MES DE ENERO
ResponderEliminarIVA COBRADO POR INGRESOS 16% 31900
IVA COBRADO POR INGRESOS 11% 0
IVA COBRADO POR INGRESOS 0% 0
_______________________________________________________
= IMPUESTO DEL MES 31900
MENOS IVA RETENIDO A TERCEROS 0
MENOS IMPUESTO ACREDITABLE DEL MES PAGADO 0
MENOS SALDO A FAVOR DEL MES ANTERIOR 0
______________________________________
IMPORTE IVA MENSUAL 31900
PAGO PROVISIONAL DEL IVA DEL MES DEFEBRERO
IVA COBRADO POR INGRESOS 16% 32000
IVA COBRADO POR INGRESOS 11% 14300
IVA COBRADO POR INGRESOS 0% 0
_______________________________________________________
= IMPUESTO DEL MES 46300
MENOS IVA RETENIDO A TERCEROS 0
MENOS IMPUESTO ACREDITABLE DEL MES PAGADO 0
MENOS SALDO A FAVOR DEL MES ANTERIOR ¿?
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IMPORTE IVA MENSUAL ¿?
HOLA PROFESOR BUENAS NOCHES TENGO UNA DUDA SOBRE SU TAREA DE LOS PAGOS PROVISIONALES , LO QUE PASA ES QUE EN LOS EJERCICIOS ANTERIORES COMO USTED SE PUEDE DAR CUENTA EN MI DUDA ES QUE EN EL MES DE ENERO EN EL IMPORTE DEL IVA MENSUAL ME ARROJA UN SALDO DE 31900, LO QUE QUIERO SABER ES QUE SI ESA CANTIDAD SE VUELVE A PONER EN EL MES DE FEBRERO DONDE DICE MENOS SALDO DEL MES ANTERIOR O ESO SE QUEDA EN CEROS. ESPERO Y ME PUEDA RESPONDER EL DÍA DE MAÑANA O SI PUEDE EL DÍA DE HOY POR FAVOR Y SE LO AGRADECERÍA MUCHO, DE ANTEMANO MUCHAS GRACIAS.